香港投资移民周年申报：申请人与金融中介如何分工？

香港新资本投资者入境计划获正式批准后，即使居留签证尚未到续签时间，也需要处理周年申报。计划规则第6.2节要求申请人聘请执业会计师协助证明持续符合投资管理规定，并在正式批准的首个及其后每个周年日后的1个月内，向计划办公室提交履行规定文件及周年报表。[1]

从正式批准日期建立周年日历

这里的起点是入境事务处作出正式批准的日期。开户日期、首次买入资产的日期和签证到期日各有用途，不宜替代周年日。

建议取得正式批准文件后，就把首个周年日、会计师资料准备日和计划提交日放入日历。提前准备可以为记录核对留出时间；这属于实务管理建议，不改变规则规定的提交窗口。

金融中介另有14个工作日的报告责任

金融中介须在正式批准的首个及其后每个周年日后的14个工作日内，按规定向计划办公室报告指定账户情况。[2] 这项责任与申请人的1个月提交要求并行，不能因为银行或证券公司已经报告，就认定申请人自己的周年文件也已完成。

两项期限使用不同计时单位，不应换算成一条固定天数的统一截止线。实务上，可向各金融中介确认其负责哪些记录、何时出具资料，再与会计师的工作清单衔接。

周年报表需要解释资产变化

官方报表指引包括周年期初的资产状况、期间交易及相关声明。填写时涉及个人资料、执业会计师资料，以及申请人对声明的签署确认。[3]

建议按指定账户归集结单、交易记录和资产变动说明，再由会计师对照适用规则整理。如果存在多个账户、公司持有资产或不动产，资料应能够互相对应，避免把同一资产重复计入，或只保留某一天的市值而漏掉期间变化。

把资料交接落实到具体责任

可在准备阶段向每家中介确认其报告是否覆盖有关指定账户、由谁出具给会计师使用的结单，以及发生资料不一致时联系哪一方。这里是内部协作安排，不是额外法定申报。

实际报送后，申请人保留自己的提交回执，并向中介取得其已履行报告责任的确认。遇到修订或补交，明确对应哪套文件，避免一方的补件被误认为另一方的报送已经完成。

周年申报与延长逗留所需评估仍分开管理；官方文件页面对两类程序分别列示。[4] 本文于2026年10月17日核对现行新计划，重点解释两套报告责任及交接，不适用于旧资本投资者入境计划。

官方资料与政策来源

1. 新资本投资者入境计划规则，第6.2节及附件A；2026年3月修订版
2. 新资本投资者入境计划：金融中介的周年报告责任
3. 新资本投资者入境计划：投资管理规定周年报表指引
4. 新资本投资者入境计划：计划规则及文件，周年提交与续签评估栏目

本文为一般政策信息；具体申请须结合个案情况及主管机关要求处理。